挣值分析与预测

挣值分析与预测

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1、挣值分析

1.1、挣值

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挣值(EV,Earned Value)又叫已完成工作量的预算成本(BCWP,Budgeted Cost for Work Performed)。指项目实施过程中某阶段实际完成工作量及按预算定额计算出来的工时(或费用)之积。完成了多少预算的工作(实际完成的工作,按照预算标准应该有的花费)。

公式:

挣值 EV = BCWP = 实际工作量 * 计划单价

1.2、计划价值

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计划价值(PV,PLanned Value|)又叫计划工作量的预算费用(BCWS,Budgeted Cost for Work Scheduled )。是指项目实施过程中某阶段计划要求完成的工作量所需的预算工时(或费用)。应该完成多少工作, (按照计划截止目前应该花费的预算)。

公式:

计划价值 PV = BCWS = 计划工作量 * 计划单价

PV主要反映进度计划应当完成的工作量,而不是反映应消耗的工时或费用。

1.3、实际成本

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实际成本(AC,Actual Cost)又叫已完成工作量的实际费用(ACWP,Actual Cost for Work Performed)。指项目实施过程中某阶段实际完成的工作量所消耗的工时(或费用)。完成工作的实际成本是多少 (截止目前实际的花费)。

公式:

实际成本 AC = ACWP = 实际工作量 * 实际单价

AC主要反映项目执行的实际消耗指标。

二、挣值分析绩效指标

2.1、进度偏差

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进度偏差(SV,Schedule Variance) SV是指检查日期EV和PV之间的差异。

公式:
$$SV=EV-PV$$
进度偏差 = 挣值 - 计划价值 :SV>0 进度超前,SV=0 表示实际与计划相符,SV<0 进度落后延误

2.2、进度绩效指数

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进度绩效指标(Shedul Performed Index) 指项目挣值与计划值之比。

公式:
$$ SPI=EV/PV $$

进度绩效指数=挣值/计划价值:SPI=1 进度与计划相符,SPI>1 进度超前,SPI<1 进度落后。 

2.3、成本偏差

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成本偏差(CV,Cost Variance)。CV是指检查期间EV和AC之间的差异

公式:
$$ CV=EV-AC $$
成本偏差=挣值-实际成本   CV>0,成本节约,CV=0,表示实际消耗的人工(或费用)等预算值,CV<0,成本超支。 

2.4、成本绩效指数

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成本绩效指数(CPI,Cost Performed Index) 指预算费用与实际费用之比(或工时值之比)。

$$ CPI=EV/AC=BCWP/ACWP $$

成本绩效指数 = 挣值/实际成本 CPI=1,资金使用效率一般;CPI>1 表示低于预算,即实际费用低于预算费用;CPI<1,成本超支,即实际费用高于预算费用。

2.5、完工百分比

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完工百分比(PC,Percentage Completed) 根据完工的比例确认收入和成本。

公式:

$$ PC = EV/BAC $$

3.项目预测

3.1、术语

完工预算(BAC,Budget at Completion) 全部工作的预算是多少 (按照原计划,完成所有工作所需的预算成本)

完工估算 (EAC,Estimate at Completion) (全部工作的成本是多少?)它是根据项目的绩效和风险量化对项目最可能的总成本所做的一种预测。(根据截止目前的工作效率和工作方法,如果不采取任何措施,到完工时,需要花费的成本预算)

完工尚需估算(ETC,Estimate to Completion) 完工尚需估算 剩余工作在当前的估算是多少?(截止目前,剩余工作到完工时,需要花费的成本预算)

完工偏差(VAC,Variance at Completion)

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3.2、预测计算公式

1.假设将按预算单价完成ETC,项目将不会出现类似的偏差。

$$ ETC = BAC - EV $$

$$ EAC = AC + (BAC -EV) = AC + ETC $$

(当前出现的偏差被视为非典型特例,而且项目团队预计将来不至于出现类似偏差时。

2.假设当前CPI完成剩余工作,今后项目将会按照现在的偏差情况发展下去。

$$ ETC = (BAC - EV ) / CPI $$

$$ EAC = AC + (BAC - EV) / CPI = BAC / CPI $$

(当项目完成15%~20%时,CPI相对稳定,可以用来估算EAC) 

3.全新估算,原有假设和预算不在适用。

ETC = 自上而下的ETC

$$EAC = ETC + AC$$ 

(以往绩效表明原有估算假设有重大缺陷,或者由于情况改变,原有假设不再适用时。

4.当前偏差已经发生,而又必须按期完工。假设SPI和CPI将同时影响未来ETC工作,在这种预测中,需要计算一个由CPI和SPI综合决定的效率指标,并假设今后项目按该效率指标完成。

CPI*SPI 的结果又称“关键比率(CR,Critical Ratio)”

$$ ETC = (BAC - EV)/(CPI*SPI) $$

$$ EAC = AC + (BAC - EV) / (CPI * SPI) $$

3.3、完工尚需绩效指数

TCPI 完工尚需绩效指数 剩余预算每单位成本所对应的工作价值

基于BAC的公式 :

$$ TCPI = (BAC-EV) / (BAC-AC) $$

完工尚需绩效指数=剩余工作需要的钱/剩余的实际钱数

基于EAC的公式:
当BAC不可行时,一经批准用完工估算EAC取代完工预算BAC.

$$ TCPI = (BAC-EV) / EAC-AC) $$

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